종합소득세 신고 시 반드시 수기로 입력해야 할 항목 총정리(+2025년 버전)

2025년 종합소득세 신고 시 납세자가 직접 수기로 입력해야 되는 항목이 있다는 것 알로 계신가요?

특히 프리랜서나 1인 자영업자처럼 소득이 다양하고 복잡한 구조를 가진 분들은 자동화된 홈택스나 손택 신고 시 납세자가 직접 수기로 입력해야 되는 항목이 있다는 것 알로 계신가요?

 

특히 프리랜서나 1인 자영업자처럼 소득이 다양하고 복잡한 구조를 가진 분들은 자동화된 홈택스나 손택스에만 맡겼다가는 세금 폭탄을 맞을 수도 있습니다.

 

이 글에서는 2025년 종합소득세 신고 시 수기로 입력해야 하는 항목들을 총정리하고 각 항목마다 꼼꼼히 준비하는 방법과 절세 전략까지 함께 알려드리겠습니다. 이 글을 읽어 보시고 내 돈을 아끼는 방법을 알아보시길 바랍니다.

 

종합소득세 신고 시 수기로 입력 항목 총정리

 

1. 프리랜서 및 기타 소득자 – 홈택스 자동 반영 안 되어 수기로 입력해야 함

개인사업자와 달리, 프리랜서(3.3% 원천징수 대상자) 또는 기타 소득자는 소속 회사가 따로 없기 때문에 매출자료가 국세청에 자동으로 신고되지 않는 경우가 많으니 바로 확인하시길 바랍니다.

→ 홈택스 바로 확인하기 ←

• 유투버, 콘텐츠 제작자, 강사, 강연료 수입자
• 소설 미디어 광고 수익, 블로그 제휴 마케팅 수익
• 외주 용역 수입, 크몽, 숨고, 탈잉 플랫폼 수입

유튜브 수익, 제휴마케팅 수입, 강의료, 원고료, 플랫폼 수익 등은 원천징수 정보가 누락되거나 일부만 제출된 상태로 존재하는 경우가 흔합니다.

전자신고 화면에서 자동 표시되지 않게 때문에 '기타 소득' 항목을 수기로 입력해야 합니다.

• 예시 ①: 크몽 외주 용역비 – 세금계산서 미발행 시 수동 입력
• 예시 ②: 유튜브 광고 수익 – 해외 송금 수익은 수기 입력 필수
• 예시 ③: 클래스 101 강의료 – 수입 및 원천징수액 직접 입력

전자신고 화면 기타 소득 항목에 계약서, 세금계약서, 이체내역 등을 참고해 정확한 수입을 입력하고 원천징수세액도 함께 수기 입력하며, 입금내역, 계약서, 송금확인서, 인보이스 등 증빙자료 활용이 필수적으로 필요하니 확인하시길 바랍니다.

 

 

2. 필요경비 – 소득 줄이려면 꼼꼼한 경비 수기 입력 필수

사업 관련성이 명확하고 증빙자료가 있는 지출만 필요경비로 인정됩니다. 사업자가 실제로 발생한 지출 중 세법상 필요경비로 인정되는 항목은 과세 표준을 줄이는데 중요합니다.

 

아래의 항목들은 홈택스에서  자동으로 계산되지 않으니 꼭 확인하시길 바랍니다.

• 업무용 차량 유지비 (보험, 주유, 정비)
• 노트북, 스마트폰, 촬영 장비
• 교육비, 자격증, 업무 도서 구입
• 광고비, 플랫폼 수수료, 웹사이트 운영비

사업용 계좌의 입출금 내역, 카드 사용 내역, 현금영수증등이 필요하니 잘 챙겨서  증빙지출자료를 바탕으로 본인이 직접 항목을 나누어 수기로 입력하시길 바랍니다.

 

 

3. 감가상각 대상 자산 – 시스템에 반영되지 않으니  직접 계산 필요함

300만 원 이상 고정장비(예: 컴퓨터, 프린터, 촬영장비, 가구)를 구매하는 경우에는 지출한 금액이 일시불로 비용처리 되지 않고 감가상각 자산으로 처리해야 하며, 매년 일정 금액을 비용으로 인식합니다.

• 예시 자산: 맥북, 카메라, 책상, 조명, 의자 등
• 예: 300만 원 맥북 → 4년간 연 75만 원 감가상각

납세자가  자산명, 취득일, 취득가액, 내용연수, 감가율 등을 직접 수기로 입력해야 하니 참고하시길 바랍니다.

특히 장비를 많이 사용하는 영상 제작자, 디자인 업종, 크리에이터 분들에게 매우 중요한 항목이니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.

 

 

4. 공제 항목 중 일부 – 금융기관 자료 누락에 대비해야 함

일부 금융기관에서 국세청으로 연말정산자료를 제출하지 않거나 제출 시점이 늦어 자동 반영이 되지 않을 수도 있어 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다

• 연금저축, IRP → 일부 기관 자동 전송 누락
• 보장성 보험료 → 가족 명의 시 반영 안 됨
• 기부금 → 종교단체 기부는 지연/누락 가능

종합소득세 신고 수기 입력 항목 총정리

 

5. 지방소득세 – 자동 이동 실패 시 직접 작성

종합소득세의 10%에 해당하는 지방소득세는 홈택스에서 위택스(wetax.go.kr)로 이동해 별도 신고해야 합니다.

세무대리인 없이 혼자서  신고하는 경우에 자주 빠뜨리는 부분이니 참고하시길 바랍니다.

• 예: 종소세 250만 원 → 지방세 25만 원 추가
• 자동 연동 실패 시 위택스에서 직접 수기 신고

→ 위택스 바로 확인하기 ←

 

6. 세액감면, 특별공제 항목 – 수기 신청 필수

• 창업 중소기업 감면, 농어촌 세액감면
• 장애인 공제, 부양가족 공제
• 교육비 세액공제 등

이 항목들은  자동 적용되지 않으니 해당 항목 충족 시에는  반드시 수기로 신청해야 혜택을 받을 수 있으니 확인하시어 세금혜택을 받으시길 바랍니다.

종합소득세 신고 수기 입력 항목 총정리

 

7. 자주 발생하는 실수 3가지

종합소득세 신고 시 자주 발생하는 실수 3가지이니 꼼꼼히 확인하여 참고하시길 바랍니다.

• 자동으로 입력되겠지 하고 안심하다가 누락! → 홈택스에 표시되지 않은 항목은 절대 누락 금지!
• 세무서 방문 시 경비 항목 정리 없이 가는 경우 → 종이 장부라고 만들어 가는 것이 필수!
• 지방소득세 신고를 깜박하는 실수 → 위택스 연동 또는 별도 접속으로 확실히 처리!

종합소득세 신고 수기 입력 항목 총정리

 

8. 직접 입력해야 하는 수기 항목을 알면 종소세 절세가 쉬워진다

‘수기로 직접 입력해야 하는 항목’을 얼마나 잘 준비하느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라집니다. 홈택스가 아무리 발전해도 자동 입력은 한계가 있습니다.

진짜 절세는 수기 항목의 철저한 정리와 입력에서 시작됩니다.

• 수입 내역은 엑셀로 정리
• 지출 영수증은 항목별로 첨부
• 감가상각 자산은 구입일과 내용연수 체크

 

2025년 종합소득세신고를 앞두고 있다면 홈택스만 믿지 말고  이번 글을 참고하여  수기로 입력해야 하는 항목을 미리 체크하시고 꼼꼼히 준비해 내 돈을 지키시길 바랍니다.

 

한 항목이라도 빠뜨리게 되면 그 피해는 온전히 본인의 몫입니다.

세금은 지키면 안전하고 모르면 손해입니다.